日记账表格(公司日记账表格)

你们好，最近小活发现有诸多的小伙伴们对于日记账表格制作，日记账这个问题都颇为感兴趣的，今天小活为大家梳理了下，一起往下看看吧。

1、 现金日记账是用于记录库存现金日常收入、支出和余额的账簿。收银员负责登记，按时间顺序逐一登记。即根据现金收款凭证和与现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取现金的业务)，登记现金收入；根据现金支付凭证登记现金支出；根据“上一天的余额，今天的收入-今天的支出=今天的余额”的公式，每日结算现金余额，每天与库存实际现金进行核对，检查每日现金收付是否正确。

2、 日期栏：根据会计凭证的日期。

3、 凭证栏：根据会计凭证的种类和数量进行登记。如果是现金收入凭证，登记“现金收入”，如果是现金支付凭证，登记“现金支付”。此外，编号应写在编号栏中，以便审计和检查。

4、 摘要栏：根据会计凭证中记录的摘要进行登记。

5、 对方科目栏：为了核对每一笔现金交易的来源和去向，需要根据会计凭证所列的对方科目进行登记。

6、 收入栏和支出栏：均根据会计凭证登记。

7、 提示：每天结束时，你应该分别计算现金的总收入和总支出，然后做出平衡。同时，你要和手头的实际现金进行核对，做到“日结月结”。到了月底，这个月的现金收支总额也算出来了，余额也需要结算。

8、 银行存款日记账是用于核算银行存款日常收入、支出和余额的账簿。银行存款日记账应根据企业在银行的币种分别设置，每个银行账户设置一份日记账。收银员负责登记，按时间顺序逐一登记。即根据银行存款收款凭证和相关的现金支付凭证(将现金存入银行的业务)，登记银行存款的收入栏，根据银行存款支付凭证登记支出栏，每天作出存款余额。

9、 银行存款日记账的格式与现金日记账的格式相同，一般分三栏。提示：银行存款日记账的注册方法与现金存款日记账的注册方法基本相同，这里不再重复介绍。每日终了，应计算银行存款的总收入和总支出，并作出余额，定期与银行打印的对账单进行核对。到了月底，还需要月末结账。

10、 转账日记账一般不用。是根据转账凭证按时间顺序登记的账簿。

11、 普通日记账是用来按时间顺序登记一切经济业务的账簿，也称分录簿。一般只有借方和贷方两栏，适用于经济业务较少的小型企业。一般用途日记账简单，能满足业务需求。其优点是：

12、 方便看到某一段时间内发生的所有经济业务的全貌。

13、 每笔经济业务应借、贷的账户名称和金额都显示在一个账页上，并有业务汇总供参考，更容易发现记账中的错误。

14、 通过全月的总额，可以进行试算平衡。

15、 使用common日记账的缺点是：

16、 记账时不便于分工合作；

17、 无法了解特定账户金额和余额的变化情况；

18、 张贴是一项繁重的工作。

19、 提示：如果企业规模大，业务量大且复杂，不宜设置普通日记账。编制通用日记账时，可以直接按照经济业务进行登记，然后将通用日记账过帐到总账中。所以正常的话日记账，一般不用做会计凭证。

以上就是日记账这篇文章的一些介绍，希望能帮助到大家。